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欧盟的VAT一体申报系统里跨境卖家该选择何种OSS的申报机制

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发表于 2021-6-17 16:53:19 | 显示全部楼层 |阅读模式
欧盟的VAT一体申报系统里,跨境卖家该选择何种OSS的申报机制?

欧盟VAT一体申报系统,共有三种机制:OSS-UE,OSS NON-UE及IOSS。各经济主体需要根据实际情况选择对应的机制。某些情况下,您有可能会同时选择两种不同的机制进行申报。
与广大中国跨境电商关系比较紧密的欧盟一体申报体制则为OSS-UE及IOSS。

OSS-UE适用于哪些公司?

欧盟境内公司向其他欧盟成员国非增值税主体提供服务;
从事欧盟范围内远程销售(VENTE A DISTANCE INTRACOMMUNAUTAIRE)的增值税主体,不论公司是否位于欧盟成员国范围内;
帮助欧盟境外的卖家向欧盟内消费者(非增值税主体)进行欧盟内产品远程销售(或者产品运送)的电子界面(不论公司是否位于欧盟境内)。对于符合该定义的电子界面,统一被认定为推定供应商。

IOSS(Importation one stop shop )适用于哪些公司

欧盟境内的供应商向欧盟其他成员国消费者销售内在价值不超过150欧元的商品,商品发货地为欧盟外第三方国家或地区;
欧盟境外的商品供应者向欧盟境内的消费者(非增值税主体)销售内在价值不超过150欧元的产品(尤其是当您通过网络店铺进行销售时),商品发出地为从欧盟外第三方国家,这种情况下,您可以选择以下两种申报方式:
如果您公司位于和欧盟签订了增值税互助协议的国家,且从该国家进行商品销售,您可以选择自主申报;
如果您的公司为不符合上一条中的情况,您需要通过成立在欧盟境内的中间服务商进行间接申报。

如果选定IOSS申报系统,跨境电商是否还需要指定中间服务商?

对于远程销售价值小于等于150欧元的进口商品,欧盟境外的增值税主体(包括供应商及电子界面)需要指定欧盟境内的中间人来使用IOSS机制进行申报,其他的增值税主体(即位于欧盟境内的增值税主体)则不受该义务限制。
该中间服务商需要协助履行指定其作为中间人的供应商或电子界面在IOSS机制下的所有法定义务,包括低值进口商品远程销售的增值税申报及缴纳,但商品供应商或推定商品供应商仍然是其增值税义务的最终承担者,包括增值税的缴纳,配合中间人履行法律义务等。
但需要注意的是,协助IOSS申报的中间人并不一定是承担海关申报义务的主体。

如果您需要获取更多有关欧盟增值税新规的信息,欢迎关注我们的公众号。
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发表于 2022-7-12 11:01:18 | 显示全部楼层
小万先说答案:毫无疑问,亚马逊VAT绝对有用!

接着,我们来了解一下VAT是什么?

VAT就是Value Added Tax的简称,附加税,是欧盟的一种税制,在欧盟内的所有交易都要考虑VAT所带来的影响。VAT根据商品价格而征收,在国内通常被称为增值税。

VAT又分为进口增值税(Import VAT)和销售增值税(Sales VAT)。当货物进入欧盟国家,货物缴纳进口增值税;当货物销售以后,卖家可以退回进口增值税,再按销售额来缴纳相应的销售税。VAT的标准税率从15%到27%不等,欧盟提供统一缴税框架,但是各个地区会单独征收。

做过亚马逊欧洲站的卖家应该都收到过亚马逊要求在后台提交VAT税号的邮件,如果不提交,就无法再继续销售。一般情况下,使用FBA模式/海外仓发货的卖家,在欧盟国家或地区以及英国有库存的卖家,交易超出远程销售阈值的卖家,开通泛欧计划(Pan-European)的卖家以及开通中欧计划(CEE)的卖家,都需要注册VAT。其中开通泛欧计划的卖家,需要注册英国、德国、意大利、法国、西班牙、捷克和波兰共七个国家的VAT;而开通中欧计划的卖家,则需要提前注册好德国、捷克以及波兰三个国家的VAT。

虽然目前VAT的注册主要是针对以上五种卖家情况,但是直邮/自发货卖家想要做大,长远考虑,注册VAT也是非常有用且必要的。

除“亚马逊vat到底有没有用?”这个问题以外,题主在问题描述中还提到自己新开了一家亚马逊店铺,并补充两个问题:一是听说欧洲站对VAT要求很严格,具体需要准备哪些资料?另一个问题是不申报的话对店铺有哪些影响?现在,小万一一来解答。

问题一:听说欧洲站对VAT要求很严格,具体需要准备哪些资料?

首先,我们需要了解的是VAT并不是通用的,按照欧盟当地税法,卖家销售目标国是哪几个国家就需要注册哪几个国家的VAT。每个国家税务独立,税率和税务要求都有所差异,注册VAT资料也略有差异,具体需要准备哪些资料,需要看你注册国家的要求。

必备资料:

1.   公司营业执照(扫描件)
2.   公司税务登记证(扫描件)
3.   公司法定代理人身份证明(身份证、护照扫描件)
4.   VAT税号申请表格

其它资料(各国规定所需的不同资料):

1.   企业章程
2.   仓储资讯:地址、合约以及合约时间
3.   税务代理委托书:如果是第三方代理帮忙注册的话,则需要委托书。
4.   银行开户证明
5.   社保号
6.   法人结婚证(如果已婚,则需要)
7.   其它特别要求的文档

注册VAT,基本就是需要准备以上所提到的资料。除了必备资料以外,各个国家所需资料都略有差异,卖家可以根据自己的销售目标国来具体查询所需要的资料。

问题二:不申报的话对店铺有哪些影响?

1.   亚马逊账号安全无法得到保障

亚马逊要求欧洲站的卖家必须上传VAT税号,不然卖家根本无法继续销售产品。如果如果没有注册VAT账号或者不申报VAT,那么亚马逊账号被封、被冻结、产品下架等都是很有可能发生的情况。现在随着欧洲税法监管政策越来越严格,卖家只有如实申报,才能保证账号的安全。

2.   货物被查封,蒙受经济损失

如果故意拖延不去申报VAT,又或者错误申报、虚假申报,都很有可能受到当地税务部门或者海关部门查封货物的处罚。不仅如此,如果因为VAT问题被当地税务或者海关部门列入重点关注对象以后,将会对卖家下次入关此国家造成巨大负面影响。严重的时候,税务或者海关部门不仅会查封企业之前的库存,让企业蒙受经济损失,还会追究企业的法律责任。

3.   无法享受产品销售国法律保护

卖家在产品销售国依法缴纳VAT,合法经营,则会受到产品目标销售国的保护。如果没有按照要求缴纳VAT,那么卖家的产品则无法得到销售国法律的保护。发生纠纷的时候,卖家就会非常被动,无法捍卫自己的权益。

4.   无法享受进口增值税退税

如果卖家没有使用自己有效的VAT税号进行申报,那么也将无法享受进口增值税的退税。

现在海外许多国家正在通过多种渠道严查中国卖家的VAT号,亚马逊对卖家的VAT要求也日益严格,如实按时申报VAT,已经成为跨境电商卖家工作中的重要一环。

总而言之,亚马逊VAT是非常有用且必要的,想要在亚马逊做大做强的卖家,要及时做好VAT的注册和申报工作。最后,在这里,小万强烈向大家推荐一下万里汇(WorldFirst)的VAT缴税服务。如果有卖家朋友觉得自己缴纳VAT太过麻烦的话,不妨一试。目前万里汇(WorldFirst)支持英国、德国、法国、意大利、西班牙、奥地利、荷兰、波兰、捷克共和国和墨西哥等10个国家的VAT缴税服务,非常方便。
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